Mức xử phạt doanh nghiệp bảo hiểm không thực hiện kiểm toán nội bộ

Doanh nghiệp bảo hiểm không thực hiện kiểm toán nội bộ vi phạm quy định pháp luật về kinh doanh bảo hiểm. Hành vi này có thể bị xử phạt vi phạm hành chính với mức phạt tiền lên đến 100 triệu đồng đối với tổ chức. Ngoài ra, doanh nghiệp còn phải chịu các hình thức xử phạt bổ sung và biện pháp khắc phục hậu quả. Bài viết dưới đây của Chúng tôi sẽ phân tích chi tiết về quy định pháp luật liên quan đến vấn đề này.

Có bắt buộc doanh nghiệp bảo hiểm thực hiện kiểm toán nội bộ

Theo quy định tại Điều 85 Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022, doanh nghiệp bảo hiểm bắt buộc phải thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ và thực hiện kiểm toán nội bộ định kỳ hàng năm. Đây là một yêu cầu quan trọng nhằm đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả và tuân thủ pháp luật của doanh nghiệp bảo hiểm.

Việc thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ giúp doanh nghiệp bảo hiểm có công cụ giám sát và đánh giá độc lập các hoạt động nội bộ. Điều này góp phần nâng cao tính minh bạch, phát hiện và ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm.

Đối với chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam, pháp luật cho phép lựa chọn giữa việc thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ riêng hoặc sử dụng bộ phận kiểm toán nội bộ của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, doanh nghiệp tái bảo hiểm nước ngoài.

Các nội dung thực hiện khi kiểm toán nội bộ

Khi thực hiện kiểm toán nội bộ, doanh nghiệp bảo hiểm cần tuân thủ các nội dung quy định tại khoản 2 Điều 85 Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022. Cụ thể, kiểm toán nội bộ bao gồm 3 nội dung chính sau:

Thứ nhất, rà soát và đánh giá độc lập, khách quan đối với hoạt động kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro của doanh nghiệp. Nội dung này giúp doanh nghiệp nhận diện những điểm yếu, hạn chế trong hệ thống kiểm soát và quản lý rủi ro hiện tại.

Thứ hai, đánh giá độc lập về tính thích hợp và mức độ tuân thủ các quy định, chính sách nội bộ, thủ tục và quy trình đã được thiết lập trong doanh nghiệp. Việc này giúp đảm bảo các quy định nội bộ phù hợp với thực tế hoạt động và được tuân thủ nghiêm túc.

Thứ ba, đưa ra các kiến nghị sửa chữa, khắc phục sai sót và đề xuất biện pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, quy định. Mục tiêu cuối cùng là góp phần đảm bảo doanh nghiệp hoạt động an toàn, hiệu quả và đúng pháp luật.

Doanh nghiệp bảo hiểm không kiểm toán nội bộ xử phạt thế nào?

Theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều 30 Nghị định 98/2013/NĐ-CP, doanh nghiệp bảo hiểm không thực hiện kiểm toán nội bộ theo quy định của pháp luật sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính với mức phạt tiền từ 40 triệu đồng đến 50 triệu đồng đối với cá nhân.

Tuy nhiên, căn cứ điểm b khoản 1 Điều 3 Nghị định 98/2013/NĐ-CP (được sửa đổi bởi điểm a khoản 2 Điều 2 Nghị định 80/2019/NĐ-CP), mức xử phạt bằng tiền đối với tổ chức bằng 02 lần mức phạt tiền đối với cá nhân cho cùng hành vi vi phạm. Do đó, đối với doanh nghiệp bảo hiểm (tổ chức), mức phạt tiền sẽ từ 80 triệu đồng đến 100 triệu đồng.

Ngoài hình thức xử phạt chính là phạt tiền, doanh nghiệp bảo hiểm vi phạm còn có thể bị áp dụng các hình thức xử phạt bổ sung và biện pháp khắc phục hậu quả. Tuy nhiên, đối với hành vi không thực hiện kiểm toán nội bộ, pháp luật hiện hành chưa quy định cụ thể các hình thức xử phạt bổ sung và biện pháp khắc phục hậu quả.

Luật sư tư vấn nội bộ doanh nghiệp thuế, kế toán

Để tránh vi phạm quy định về kiểm toán nội bộ và các quy định khác liên quan đến hoạt động kinh doanh bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm lưu ý quy định pháp luật. Luật sư của Long Phan PMT sẽ hỗ trợ quý khách hàng:

• Xây dựng và ban hành quy chế kiểm toán nội bộ phù hợp với quy mô, đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp và tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
• Tư vấn cơ cấu, bố trí nhân sự có trình độ chuyên môn, kinh nghiệm phù hợp để thực hiện công tác kiểm toán nội bộ.
• Tư vấn xây dựng kế hoạch kiểm toán nội bộ hàng năm, bao gồm các nội dung kiểm toán cụ thể, thời gian thực hiện và nguồn lực cần thiết.
• Thường xuyên cập nhật kiến thức về pháp luật kinh doanh bảo hiểm cho quý doanh nghiệp

>>>Xem thêm: Dịch vụ soạn thảo hồ sơ pháp lý nội bộ doanh nghiệp

Doanh nghiệp bảo hiểm cần nghiêm túc thực hiện kiểm toán nội bộ theo quy định để tránh bị xử phạt và đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả. Nếu Quý khách hàng cần tư vấn chi tiết về vấn đề này hoặc các vấn đề pháp lý khác liên quan đến kinh doanh bảo hiểm, vui lòng liên hệ hotline 1900.63.63.87 để được hỗ trợ từ các chuyên gia của chúng tôi.