Doanh nghiệp bảo hiểm không thực hiện kiểm toán nội bộ là vi phạm quy định pháp luật về kinh doanh bảo hiểm. Hành vi này có thể bị xử phạt hành chính, với mức phạt tiền lên đến 100 triệu đồng đối với tổ chức. Ngoài phạt tiền, doanh nghiệp còn phải chịu các hình thức xử phạt bổ sung khác. Bài viết dưới đây sẽ phân tích chi tiết về quy định pháp luật liên quan đến vấn đề này.
Có bắt buộc doanh nghiệp bảo hiểm thực hiện kiểm toán nội bộ
Theo Điều 85 Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022, doanh nghiệp bảo hiểm phải thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ. Bộ phận này phải thực hiện kiểm toán nội bộ định kỳ hàng năm. Đây là yêu cầu quan trọng để đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả và tuân thủ pháp luật.
Việc thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ giúp doanh nghiệp bảo hiểm giám sát và đánh giá độc lập các hoạt động. Điều này giúp nâng cao tính minh bạch, phát hiện và ngăn ngừa rủi ro.
Chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam có thể chọn thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ riêng hoặc sử dụng của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài.
Các nội dung thực hiện khi kiểm toán nội bộ
Khi thực hiện kiểm toán nội bộ, doanh nghiệp bảo hiểm cần tuân thủ quy định tại khoản 2 Điều 85 Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022. Kiểm toán nội bộ bao gồm 3 nội dung chính:
Thứ nhất, rà soát và đánh giá độc lập, khách quan đối với hoạt động kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro. Việc này giúp nhận diện điểm yếu trong hệ thống kiểm soát và quản lý rủi ro hiện tại.
Thứ hai, đánh giá độc lập về tính thích hợp và mức độ tuân thủ các quy định, chính sách nội bộ, thủ tục và quy trình. Điều này giúp đảm bảo các quy định nội bộ phù hợp và được tuân thủ nghiêm túc.
Thứ ba, đưa ra kiến nghị sửa chữa, khắc phục sai sót và đề xuất biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả. Mục tiêu là đảm bảo doanh nghiệp hoạt động an toàn, hiệu quả và đúng pháp luật.
Doanh nghiệp bảo hiểm không kiểm toán nội bộ xử phạt thế nào?
Theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều 30 Nghị định 98/2013/NĐ-CP, doanh nghiệp bảo hiểm không thực hiện kiểm toán nội bộ sẽ bị xử phạt hành chính. Mức phạt tiền đối với cá nhân từ 40 triệu đến 50 triệu đồng.
Theo điểm b khoản 1 Điều 3 Nghị định 98/2013/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 80/2019/NĐ-CP), mức phạt tiền đối với tổ chức gấp đôi mức phạt cá nhân. Vì vậy, doanh nghiệp bảo hiểm bị phạt từ 80 triệu đến 100 triệu đồng.
Ngoài phạt tiền, doanh nghiệp vi phạm có thể bị yêu cầu khắc phục hậu quả. Tuy nhiên, hiện nay, pháp luật chưa quy định cụ thể các hình thức xử phạt bổ sung cho hành vi này.
Luật sư tư vấn nội bộ doanh nghiệp thuế, kế toán
Để tránh vi phạm quy định về kiểm toán nội bộ, doanh nghiệp bảo hiểm cần lưu ý pháp luật. Luật sư của Long Phan PMT sẽ hỗ trợ Quý khách hàng:
- Xây dựng và ban hành quy chế kiểm toán nội bộ phù hợp với quy mô doanh nghiệp.
- Tư vấn cơ cấu, bố trí nhân sự có trình độ chuyên môn và kinh nghiệm phù hợp.
- Tư vấn xây dựng kế hoạch kiểm toán nội bộ hàng năm.
- Cập nhật thường xuyên kiến thức pháp luật kinh doanh bảo hiểm cho doanh nghiệp.
- Tư vấn các quy định khác có liên quan.
>>>Xem thêm: Dịch vụ soạn thảo hồ sơ pháp lý nội bộ doanh nghiệp
Doanh nghiệp bảo hiểm cần thực hiện kiểm toán nội bộ theo quy định để tránh bị xử phạt. Điều này giúp đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả. Nếu Quý khách cần tư vấn về các vấn đề pháp lý liên quan, vui lòng liên hệ hotline 1900.63.63.87. Chuyên gia của chúng tôi sẽ hỗ trợ Quý khách.
Tags: Xử phạt vi phạm hành chính doanh nghiệp
Lưu ý: Nội dung bài viết công khai tại website của Luật Long Phan PMT chỉ mang tính chất tham khảo về việc áp dụng quy định pháp luật. Tùy từng thời điểm, đối tượng và sự sửa đổi, bổ sung, thay thế của chính sách pháp luật, văn bản pháp lý mà nội dung tư vấn có thể sẽ không còn phù hợp với tình huống Quý khách đang gặp phải hoặc cần tham khảo ý kiến pháp lý. Trường hợp Quý khách cần ý kiến pháp lý cụ thể, chuyên sâu theo từng hồ sơ, vụ việc, vui lòng liên hệ với Chúng tôi qua các phương thức bên dưới. Với sự nhiệt tình và tận tâm, Chúng tôi tin rằng Luật Long Phan PMT sẽ là nơi hỗ trợ pháp lý đáng tin cậy của Quý khách hàng.