Khai thuế tiết kiệm nhất cho doanh nghiệp tư nhân

Khai thuế tiết kiệm nhất luôn là điều mà các doanh nghiệp hướng đến. Nhằm mục đích giúp doanh nghiệp tư nhân có lợi nhuận cao và phát triển bền vững thì việc tối ưu hóa chi phí luôn là quyền lợi chính đáng của doanh nghiệp. Vậy doanh nghiệp tư nhân phải thực hiện kê khai thuế như thế nào để tiết kiệm nhất chi phí? Bài viết sau đây Luật sư doanh nghiệp của chúng tôi sẽ cung cấp đến bạn đọc về vấn đề trên.

Khai thuế tiết kiệm nhất cho doanh nghiệp

Quy định về các loại thuế mà doanh nghiệp tư nhân phải đóng

Lệ phí môn bài

Lệ phí môn bài là gì?

• Lệ phí môn bài là một sắc thuế trực thu và thường là định ngạch đánh vào giấy phép kinh doanh (môn bài) của các doanh nghiệp và hộ kinh doanh.
• Doanh nghiệp có trách nhiệm kê khai, nộp LỆ PHÍ MÔN BÀI cho Chi cục Thuế quản lý trực tiếp.
• Thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 hàng năm.

Mức thu lệ phí môn bài

Theo đó, mức thu lệ phí môn bài được quy định tại Điều 4 Thông tư 302/2016/TT-BTC như sau:

>>>Xem thêm: Cách Khấu Trừ Thuế Thu Nhập Cá Nhân Cho Người Lao Động

• Doanh nghiệp tư nhân có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 (ba triệu) đồng/năm;
• DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 (hai triệu) đồng/năm;
• Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh của doanh nghiệp tư nhân: 1.000.000 (một triệu) đồng/năm.

Lưu ý những trường hợp được miễn lệ phí môn bài

Theo Điều 3 Nghị định số 139/2016/NĐ-CP được sửa đổi bổ sung tại khoản 1 Điều 1 Nghị định số 22/2020/NĐ-CP như sau

• Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh của doanh nghiệp tư nhân kinh doanh tại địa bàn miền núi. Địa bàn miền núi được xác định theo quy định của Ủy ban Dân tộc.
• Miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập hoặc ra hoạt động sản xuất, kinh doanh (từ ngày 01/01 đến ngày 31/12) đối với doanh nghiệp tư nhân mới thành lập trong năm 2021 (được cấp mã số thuế mới, mã số doanh nghiệp mới).
• Doanh nghiệp tư nhân nhỏ và vừa chuyển từ hộ kinh doanh (theo quy định tại Điều 16 Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa) được miễn lệ phí môn bài trong thời hạn 03 năm kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.

Thuế giá trị gia tăng

Thuế giá trị gia tăng là gì?

Theo Điều 2 Luật thuế giá trị gia tăng 2008 sửa đổi, bổ sung 2016 thì “Thuế giá trị gia tăng là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng”.

Cách tính thuế

Theo quy định tại Điều 9 Luật thuế giá trị gia tăng 2008 sửa đổi, bổ sung 2016 phương pháp tính thuế bao gồm:

• Phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng;
• Phương pháp khấu trừ thuế giá trị gia tăng.

Trường hợp doanh nghiệp mới bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh việc khai thuế giá trị gia tăng được thực hiện theo quý.

Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý.

>>>Xem thêm:
Bán Hàng Online Phải Đóng Những Loại Thuế Gì?

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp

• Hàng quý, chậm nhất là vào ngày thứ 30 của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế, doanh nghiệp phải thực hiện tạm “nộp thuế thu nhập doanh nghiệp” của quý đó, chứ không phảiNỘP TỜ KHAI THUẾ.
• Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp được xác định theo công thức sau:
  Thuế TNDN = (Thu nhập tính thuế – Phần trích lập quỹ KH&CN (nếu có)) x Thuế suất thuế TNDN
• Căn cứ Điều 11 Thông tư số 78/2014/TT-BTC từ ngày 01/01/2014, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 22%, tùy từng trường hợp mà mức thuế suất sẽ khác nhau như: 20%; từ 32% đến 50%; 40%; 50%;

Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính (đối với các doanh nghiệp lựa chọn kỳ kế toán khác năm dương lịch), doanh nghiệp phải nộp hồ sơ khai QUYẾT TOÁN thuế thu nhập doanh nghiệp đến Chi cục Thuế quản lý trực tiếp.

Theo Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC được sửa đổi, bổ sung bởi Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC, các khoản chi được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp nếu đáp ứng đủ 03 điều kiện sau:

• Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
• Khoản chi có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
• Khoản chi nếu có hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (giá đã bao gồm thuế giá trị gia tăng) khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp

Thuế thu nhập cá nhân

• Doanh nghiệp trả thu nhập thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhâncho người lao động có trách nhiệm thực hiện khai, nộp thuế thu nhập cá nhân theo tháng, quý hoặc theo từng lần phát sinh thay cho người lao động đó.
• Trách nhiệm khai, nộp thuế thu nhập cá nhân của doanh nghiệp.
• Công thức tính thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công.
• Nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân hàng tháng hoặc quý.

>>>Xem thêm:
Quy định chi tiết về các loại thuế phải nộp sau khi thành lập công ty.

Làm thế nào để kê khai thuế tiết kiệm nhất cho DNTN ?

Theo Nghị quyết 139/NQ-CP ngày 9/11/2018 về Chương trình hành động của Chính phủ về cắt giảm chi phí doanh nghiệp, để tối ưu hóa các chi phí thuế DNTN cần phải thực hiện các bước sau:

• Hệ thống quản trị thuế nội bộ: DNTN cần xây dựng hệ thống quản trị thuế nội bộ hiệu quả nhằm thực hiện, hỗ trợ và đánh giá công tác kê khai thuế thường xuyên của doanh nghiệp.
• Lập kế hoạch thuế: DNTN có thể xây dựng kế hoạch thuế ngắn, trung và dài hạn nhằm ước tính và tối ưu hóa chi phí thuế trong tương lai.
• Kết nối với cơ quan quản lý nhà nước: DNTN có thể xây dựng phương thức kết nối, làm việc hiệu quả và minh bạch với cơ quan thuế, hải quan…, với mục tiêu hỗ trợ doanh nghiệp trong quá trình tuân thủ thuế, xử lý các vấn đề thuế chưa rõ ràng một cách nhanh chóng và hiệu quả.

Dịch vụ tư vấn công ty luật Long Phan PMT

Dịch vụ pháp lý Luật Long Phan PMT

Các công việc dịch vụ pháp Luật Long Phan PMT sẽ thực hiện:

• Tư vấn quy định về đăng ký mã số thuế; kê khai thuế;
• Tư vấn thủ tục nộp thuế; hoàn thuế Giá trị gia tăng;
• Tư vấn quy định pháp luật về quyết toán thuế, tư vấn lập báo cáo tài chính;
• Tư vấn quy định về thủ tục miễn giảm thuế và xử lý vi phạm trong lĩnh vực thuế;…

Phí dịch vụ

Phí dịch vụ phụ thuộc vào sự kiện, vụ việc cụ thể và mức độ phức tạp của vụ việc để xác định mức chi phí phù hợp. Công ty Luật Long Phan PMT đảm bảo HỖ TRỢ mức phí tối đa cho khách hàng nhưng vẫn mang lại hiệu quả pháp lý cao.

Cam kết dịch vụ

Với đội ngũ Luật sư giàu kinh nghiệm và nhân viên pháp lý có kiến thức chuyên môn cao về nhiều lĩnh vực pháp luật doanh nghiệp, Long Phan PMT cam kết:

• Đem đến cho Quý khách hàng chất lượng dịch vụ pháp lý tốt nhất;
• Tận tâmvới công việc, phát huy năng lực, sử dụng kiến thức chuyên môn, các kỹ năng nghề nghiệp cần thiết để bảo vệ tốt nhất quyền và lợi ích của khách hàng theo quy định của pháp luật;
• Bảo mật tuyệt đốithông tin của khách hàng, mang lại cho khách hàng sự an tâm về thông tin của mình.

Việc kê khai thuế như thế nào để tiết kiệm nhất đang là vấn đề nóng bỏng được nhiều chủ DNTN đặc biệt quan tâm. Nếu quý bạn đọc có những khó khăn/thắc mắc về việc kê khai thuế hay các vấn đề liên quan đến doanh nghiệp thì liên hệ ngay qua HOTLINE:1900.63.63.87 để được LUẬT SƯ DOANH NGHIỆP giải đáp chi tiết, cụ thể. Hotline 1900.63.63.87 luôn sẵn sàng lắng nghe những thắc mắc từ quý khách hàng mọi lúc, mọi nơi, kết nối bạn đến với những tư vấn từ những luật sư giỏi về chuyên môn, nhiệt tình trong công việc.