Xử lý kế toán chiếm dụng quỹ công ty vì mục đích cá nhân

Xử lý kế toán chiếm dụng quỹ công ty vì mục đích cá nhân phụ thuộc vào mức độ nghiêm trọng của hành vi phạm tội đối với doanh nghiệp. Theo đó, tùy thuộc vào tính chất của hành vi chiếm dụng tài sản cho cá nhân mà người kế toán có thể bị xử phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự. Bài viết dưới đây sẽ cung cấp cho quý khách hàng những thông tin cần thiết.

Hành vi kế toán chiếm dụng quỹ vào mục đích cá nhân

Hành vi lấy tiền công ty vào việc riêng phạm tội gì?

Kế toán là người có chức vụ quyền hạn và có trách nhiệm quản lý tài sản, tài chính trong doanh nghiệp. Do đó, hành vi tự ý lấy tiền, chiếm dụng quỹ của công ty vào mục đích cá nhân là hành vi vi phạm và có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự về các tội sau:

1. Tội lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản theo Điều 355 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017):

Người nào lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản của người khác trị giá từ 2.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng hoặc dưới 2.000.000 đồng nhưng thuộc một trong các trường hợp sau đây:

• Đã bị xử lý kỷ luật về hành vi này mà còn vi phạm;
• Đã bị kết án về một trong các tội quy định tại Mục 1 Chương Tội phạm về chức vụ, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm.

2. Tội tham ô tài sản theo Điều 353 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017):

Người nào lợi dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản thuộc trách nhiệm quản lý từ 2.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng hoặc dưới 2.000.000 đồng nhưng thuộc một trong các trường hợp sau đây:

• Đã bị xử lý kỷ luật về hành vi này mà còn vi phạm;
• Đã bị kết án về một trong các tội quy định tại Mục 1 Chương Tội phạm chức vụ, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm.

>>> Xem thêm: Tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản – Mức xử phạt mới nhất

Xử lý hành vi chiếm dụng quỹ cho mục đích cá nhân

Xử lý kỷ luật

Kế toán có hành vi chiếm dụng quỹ cho cá nhân có thể bị xử lý kỷ luật lao động theo các hình thức sau:

• Khiển trách.
• Kéo dài thời hạn nâng lương không quá 06 tháng.
• Cách chức.
• Sa thải.

Trường hợp kế toán là công chức, viên chức trong cơ quan nhà nước, các hình thức xử lý kỷ luật bao gồm:

• Khiển trách;
• Cảnh cáo;
• Hạ bậc lương;
• Giáng chức;
• Cách chức;
• Buộc thôi việc.

Cơ sở pháp lý: Điều 124 Bộ luật Lao động 2019, khoản 1 Điều 79 Luật Cán bộ, công chức 2008 (sửa đổi, bổ sung 2019).

Xử lý hình sự

1. Đối với Tội lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản theo Điều 355 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017):

• Khung hình phạt thấp nhất là phạt tù từ 01 năm đến 06 năm.
• Khung hình phạt cao nhất là phạt tù 20 năm hoặc tù chung thân nếu chiếm đoạt giá trị 1.000.000.000 đồng trở lên hoặc gây thiệt hại 5.000.000.000 đồng trở lên.

Ngoài ra, người phạm tội còn bị cấm đảm nhiệm chức vụ nhất định từ 01 năm đến 05 năm, có thể bị phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.

2. Đối với Tội tham ô tài sản theo Điều 353 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017):

• Khung hình phạt thấp nhất là phạt tù từ 02 năm đến 07 năm.
• Khung hình phạt cao nhất là phạt tù từ 20 năm, tù chung thân hoặc tử hình nếu chiếm đoạt giá trị 1.000.000.000 đồng trở lên hoặc gây thiệt hại 5.000.000.000 đồng trở lên.

Ngoài ra, người phạm tội còn bị cấm đảm nhiệm chức vụ nhất định từ 01 năm đến 05 năm, có thể bị phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.

>>> Xem thêm: Hướng xử lý nhân viên vô ý gây thất thoát tài sản công ty

Xử lý hành vi chiếm dụng quỹ công ty

Thủ tục tố giác kế toán chiếm dụng tài sản công ty

Hồ sơ chuẩn bị

Hồ sơ tố giác hành vi chiếm dụng tài sản công ty cho mục đích cá nhân bao gồm:

• Đơn tố giác tội phạm;
• Giấy tờ tùy thân của người tố giác tội phạm (CMND/CCCD/hộ chiếu);
• Thông tin của người thực hiện hành vi phạm tội;
• Chứng cứ kèm theo, trong đó, bằng chứng là các file ghi âm, ảnh chụp, video, giấy tờ, văn bản… liên quan đến hành vi vi phạm.

Trình tự thực hiện

Bước 1: Người tố giác gửi hồ sơ tố giác tội phạm đến cơ quan có thẩm quyền.

Cơ quan có thẩm quyền tiếp nhận tố giác tội phạm bao gồm: cơ quan điều tra, Viện Kiểm sát và cơ quan, tổ chức khác có trách nhiệm tiếp nhận tố giác.

Bước 2: Tiếp nhận tố giác

Khi cơ quan, tổ chức, cá nhân trực tiếp tố giác thì Cơ quan điều tra, Viện kiểm sát, cơ quan được giao nhiệm vụ tiến hành một số hoạt động điều tra có thẩm quyền phải lập biên bản tiếp nhận và ghi vào sổ tiếp nhận.

Trong thời hạn 03 ngày kể từ ngày tiếp nhận tố giác, Cơ quan điều tra, cơ quan được giao nhiệm vụ có trách nhiệm thông báo bằng văn bản về việc tiếp nhận đó cho Viện kiểm sát.

Bước 3: Giải quyết tố giác tội phạm

Trong thời hạn 20 ngày kể từ ngày nhận được tố giác, Cơ quan điều tra, cơ quan được giao nhiệm vụ phải kiểm tra, xác minh và ra một trong các quyết định:

• Khởi tố vụ án hình sự;
• Không khởi tố vụ án hình sự;
• Tạm đình chỉ việc giải quyết tố giác.

Cơ sở pháp lý: khoản 2 Điều 145; khoản 1, 5 Điều 146; khoản 1 Điều 147 Bộ luật Tố tụng Hình sự 2015.

>>> Xem thêm: Thủ tục đòi lại con dấu công ty bị chiếm đoạt như thế nào?

Luật sư hướng dẫn xử lý người lao động chiếm dụng quỹ cho mục đích cá nhân

Tư vấn xử lý khi kế toán chiếm dụng quỹ công ty cho mục đích cá nhân

• Giải đáp thắc mắc của khách hàng các quy định về hành vi chiếm dụng quỹ công ty
• Tư vấn khách hàng về các yếu tố cấu thành tội phạm của hành vi chiếm dụng quỹ cho mục đích cá nhân.
• Tư vấn trình tự tố giác tội phạm với hành vi chiếm dụng quỹ công ty theo quy định pháp luật.
• Hướng dẫn khách hàng soạn thảo đơn tố giác tội phạm chiếm đoạt tài sản.
• Tư vấn khách hàng thu thập các tài liệu chứng cứ hỗ trợ tố giác hành vi phạm tội.
• Luật sư đại diện giải quyết với cơ quan chức năng.

Hành vi biển thủ quỹ công ty cho mục đích cá nhân là hành vi vi phạm pháp luật. Tùy theo mức độ có thể bị xử lý kỷ luật hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự.

Nếu như quý bạn đọc vẫn còn thắc mắc hay có nhu cầu tư vấn pháp luật hình sự hoặc cần tìm dịch vụ luật sư để xử lý các vấn đề liên quan thì vui lòng liên hệ với chúng tôi qua hotline 1900.63.63.87 để được hỗ trợ kịp thời.